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Planes de ahorro individuales

Planes de ahorro individuales

¿Qué son?

Los planes de ahorro individual (Pir) son instrumentos de inversión a medio y largo plazo, reservados a las personas naturales, que tienen derecho a un tratamiento fiscal favorable siempre que se cumplan determinadas limitaciones previstas por la ley en cuanto a la composición de las carteras y duración de la inversión.

¿Cómo trabajan?

Los PIR tienen como objetivo vincular el ahorro privado con la inversión empresarial. La herramienta está diseñada para mejorar las oportunidades de retorno para los que invierten y, al mismo tiempo, aumentar las oportunidades de las empresas para obtener recursos financieros para inversiones a largo plazo, promoviendo así el desarrollo de los mercados financieros. El plan puede ser elaborado por personas físicas residentes a efectos fiscales en Italia, que:

  • no tienen más de un plan de ahorro a la vez;
  • no comparta el plan con otras personas físicas, independientemente de su edad (incluso un menor puede tener un PIR).

Los PIR no pueden ser suscritos por empresas o personas jurídicas.

¿Cómo se configura un PIR?

Pir te permite invertir tu dinero en diferentes instrumentos financieros y puedes hacerlo a través de diferentes metodologías de inversión:

  • administración de valores;
  • relación de custodia;
  • gestión de cartera, con apoyo a cuenta corriente adjunta, ejercicio de la opción para la aplicación del plan de ahorro administrado;
  • suscripción de participaciones o acciones de una UCI “Pir” conforme.
  • Contrato de seguro de vida o capitalización “compatible con Pir”.

Para abrir el mapa, puede contactar:

  • intermediarios autorizados;
  • compañías de seguros residentes en el territorio del Estado;
  • Compañías de seguros no residentes, que operan en el territorio del Estado a través de un establecimiento permanente o bajo la libre prestación de servicios.

¿Cuándo una inversión «cumple con Pir»?

Para que la inversión cumpla con la normativa, debe cumplir con los siguientes criterios:

  • no exceder de 30 mil euros anuales y 150 mil en total;
  • los instrumentos financieros de un mismo emisor y la liquidez que lo componen no deben exceder el 10% de la inversión total;
  • al menos una parte (70%) de la inversión total se destina a los denominados instrumentos financieros “cualificados”. También son aquellas que no cotizan en mercados regulados, sociedades residentes a efectos fiscales en Italia o residentes en los Estados miembros de la Unión Europea. Una parte de estos instrumentos financieros «calificados» (al menos el 30% del 70% antes mencionado) está destinado a instrumentos financieros de empresas no incluidas en el Ftse Mib (el principal índice de las bolsas italianas) o en otros índices equivalentes de otras mercados extranjeros;
  • los instrumentos financieros se mantienen, de forma individual o acumulativa (cuando se suceden para ser considerados como una unidad), por un período mínimo de cinco años;
  • los instrumentos financieros que lo componen no son emitidos ni contratados con sujetos residentes en países no cooperadores;
  • los ingresos de los instrumentos financieros que lo componen no contribuyen a la formación de la renta imponible total.

Cuales son los costos?

Los costos de establecer el plan dependen de la estructura del plan en sí (tipo de instrumentos financieros incluidos) y los honorarios del intermediario.

Concepto de finanzas

¿Qué tipo de exención de impuestos tiene?

Las inversiones “Cumplidas Pir” que, por tanto, cumplan con las restricciones enumeradas anteriormente, están exentas del impuesto sobre sucesiones y del impuesto sobre el patrimonio, devengado a través de los instrumentos incluidos en el plan.

En caso de violación de una de las restricciones del plan, la ventaja fiscal vinculada a los instrumentos financieros calificados queda nula y sin efecto.

Para obtener más información, consulte el prospecto elaborado por las instituciones financieras que ofrecen planes de ahorro individuales.